旧NISA・ジュニアNISAはどうする？期限が来たらどうなるかと「出口戦略」をやさしく解説

2024年から新しいNISAが始まり、それまでの「一般NISA」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」は新しく買えなくなりました。でも、すでに持っている分は、それぞれの非課税期間が終わるまで非課税のままです。

「このまま置いておいていいの？」「期限が来たらどうなるの？」と気になっている方も多いのではないでしょうか。特に、2022年に一般NISAで買った分は、2026年12月末で非課税期間が終わります。旧NISAとジュニアNISAの「出口」の考え方を、やさしくまとめました。

まず確認：持っているのはどれ？

どれも、新NISAに「そのまま移す（ロールオーバー）」ことはできません。新NISAで持ちたい場合は、一度売って、新NISAで買い直すことになります。旧NISAの中で売った分には税金はかかりません。

※証券会社のマイページで、口座の種類と「何年に買った分か」を確認できます。

旧・一般NISA：期限が近い年から順番にチェック

非課税期間が終わる時期

期限が来たらどうなる？

何もしなければ、期限の翌年の初めに課税口座（特定口座など）へ自動で移ります。このとき、移したときの値段が「買った値段（取得価額）」として扱われるのがポイントです。

値上がりしている状態で移るなら、それまでの利益には税金がかかりません。注意したいのは、値下がりしている（含み損の）状態で移るときです。

一般NISAの出口、3つの選択肢

含み損があるときは、どれを選んでも「損をなかったことにする」ことはできません。新NISAの枠に余裕があるなら、①で買い直して、これからの値上がりを非課税にするのもひとつの方法です。

旧・つみたてNISA：あわてなくて大丈夫

旧・つみたてNISAの非課税期間は20年間。いちばん早い2018年分でも2037年末まで非課税です（2023年分は2042年末まで）。

つまり、今すぐ何かをする必要はありません。新しく買い足すことはできませんが、そのまま置いておけば非課税で運用が続きます。

お金が必要になったら、旧NISAから先に使う

ひとつ覚えておきたいのは、取り崩す順番です。新NISAは非課税期間が無期限ですが、旧NISAには期限があります。教育費などでお金が必要になったときは、期限のある旧NISAから先に使い、新NISAは長く育てるのがおすすめです。

ジュニアNISA：2024年から、いつでも引き出せるように

ジュニアNISAは、以前は「18歳まで原則引き出せない」決まりでした。2024年からはこの制限がなくなり、年齢や理由に関係なく、いつでも非課税で引き出せるようになっています。

注意：一部だけは引き出せない

ただし、必要な分だけを引き出すことはできません。払い出すときは、次の流れになります。

1. 保有している銘柄をすべて売却
2. ジュニアNISA口座を閉鎖
3. お子さん名義の銀行口座へ出金

手続きには書類の提出が必要で、お金を受け取るまでに時間がかかることもあります。入学金など使う時期が決まっているなら、数か月前から準備しておくと安心です。（こどもNISAとの違いはこどもNISAの記事でも紹介しています）

ジュニアNISAの出口、どう考える？

ジュニアNISAのお金は、お子さんの名義の、お子さんの財産です。親の口座に移して親のNISAで運用し直すと、贈与や名義預金の問題になることがあるので注意しましょう。教育費や、お子さんのやりたいことのために使うのが基本です。

※参考：金融庁「2023年までのジュニアNISA」、日本証券業協会「2023年までのジュニアNISAに関するよくある質問」。手続きの方法は金融機関によって異なります。

出口戦略の早見表

まとめ

• 旧NISA・ジュニアNISAは、新NISAに移せない。新NISAで持つなら「売って買い直す」
• 一般NISAの2022年分は2026年12月末で期限。含み損で課税口座に移ると、回復分に税金がかかる
• 旧・つみたてNISAは2037年以降が期限なので、あわてなくて大丈夫
• 取り崩すなら、期限のある旧NISAから先に
• ジュニアNISAは2024年からいつでも非課税で引き出せる。ただし全額・口座閉鎖になる

「出口」というと難しく聞こえますが、大切なのは「このお金を、いつ、何に使うか」を家族で決めておくことです。増やすことだけでなく、使う時期を決めておくことで、お金は家族の暮らしや思い出に役立ってくれます。NISAとiDeCoの違いや教育費の記事もあわせてご覧ください。