年末調整と確定申告の違いは？会社員でも申告したほうがいいケース

「年末調整は会社がやってくれるもの」「確定申告は自営業の人がやるもの」。なんとなくそう思っている方も多いですよね。でも、会社員でも確定申告をしたほうがいい場合があります。

年末調整と確定申告の違い

そもそも、なぜ年末調整があるの？

会社員の給与からは、毎月「だいたいこれくらい」という金額で所得税が引かれています（源泉徴収）。でも、毎月の金額は家族構成や保険料などを細かく反映していないので、1年が終わるとズレが出ます。

このズレを、会社が年末にまとめて精算してくれるのが年末調整です。払いすぎていれば戻り、足りなければ追加で引かれます。

確定申告とは？

確定申告は、1年間の所得と税金を自分で計算して税務署に申告する手続きです。自営業やフリーランスは、毎年必ず確定申告をします。

会社員でも確定申告が必要・おトクな場合

確定申告が必要な人

• 副業の所得が年20万円を超えた
• 年収が2,000万円を超えた
• 2か所以上から給与をもらっている（一定の条件）
• 年の途中で退職して、年末調整を受けていない

確定申告すると税金が戻る人

• 医療費が年10万円を超えた（医療費控除の記事）
• ふるさと納税で、寄付先が6か所以上・ワンストップ特例を出していない（ふるさと納税の記事）
• 住宅ローンを組んだ1年目
• 年末調整で控除を書き忘れた

税金を取り戻すための確定申告（還付申告）は、5年前の分までさかのぼってできます。

確定申告はスマホでもできる

今は、マイナンバーカードがあればスマホからe-Taxで申告できます。医療費やふるさと納税の情報は、マイナポータルと連携すると自動で入力されるので、思っているより簡単です。

どちらも「住民税」に反映される

年末調整や確定申告の内容は、翌年の住民税にも反映されます。医療費控除やふるさと納税で確定申告をすると、所得税が戻るだけでなく、翌年の住民税も安くなります。

まとめ

• 年末調整は、会社が税金のズレを精算してくれる手続き
• 確定申告は、自分で所得と税金を計算して申告する手続き
• 会社員でも、医療費控除やふるさと納税（6か所以上）、住宅ローン1年目は確定申告
• 還付申告は5年前までさかのぼれる
• マイナンバーカードがあれば、スマホで申告できる

控除の種類については控除の記事、収入と所得の違いはこちらの記事もあわせてご覧ください。